Как считается налог на недвижимость
Налог на имущество рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта — она часто ниже рыночной. Из кадастровой стоимости вычитается площадь-льгота, а на остаток применяется ставка, которую устанавливает регион (обычно 0,1–0,3%).
Площадь, которая не облагается: 20 квадратных метров для квартиры, 50 — для жилого дома, 10 — для комнаты. Итоговая формула: (кадастровая стоимость − льготируемая площадь) × ставка региона.
Срок уплаты — до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (за 2025 год — до 1 декабря 2026). Кадастровая стоимость переоценивается: раз в четыре года в регионах, раз в два — в городах федерального значения. Важно: даже при резкой переоценке налог за год не может вырасти более чем на 10%.
Кому положены льготы
Налог на имущество можно не платить по одному объекту каждого вида (квартира, дом, гараж/машино-место) для льготных категорий: пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, дети-инвалиды, ветераны боевых действий, члены семей погибших. Условие — кадастровая стоимость объекта не выше 300 млн ₽ и недвижимость не используется для бизнеса.
Многодетные семьи (трое и более детей до 18 лет) в большинстве регионов тоже освобождаются от налога по одному объекту, а по земельному налогу у них есть вычет 600 квадратных метров от базы. Хозпостройки до 50 квадратных метров на дачных участках налогом не облагаются.
Вычет при покупке жилья
При покупке квартиры или дома можно вернуть часть потраченного: основной вычет — до 2 млн ₽ (возврат до 260 000 ₽), по ипотечным процентам — до 3 млн ₽ (возврат до 390 000 ₽). Вычет даётся на жилую недвижимость, а по новостройкам его можно заявить после получения акта приёма-передачи. Если сумма налога за год меньше вычета, остаток переносится на следующие годы.
Налог с продажи: когда можно не платить
Доход от продажи жилья, как правило, облагается подоходным налогом. Но есть важные исключения. Освобождение — 0% — действует, если вы владели недвижимостью:
3 года — если это ваше единственное жильё, а также по жилью, полученному в наследство, в дар от близкого родственника, при приватизации;
5 лет — во всех остальных случаях (купля на открытом рынке и т.д.).
С 2025 года действует прогрессивная шкала: 13% на доход до 2,4 млн ₽ и 15% на сумму сверх. Нерезидентам ставка выше — 30%. Уменьшить облагаемый доход можно на 1 млн ₽ (специальный вычет для жилья) либо на документально подтверждённые расходы на покупку — выбирается одно.
Главное
Коротко: на покупку — не забывайте про вычет до 260–390 тыс. ₽; на владение — проверьте, попадаете ли вы под льготы (пенсионеры, инвалиды, многодетные, один объект); на продажу — помните про сроки 3 и 5 лет и что единственное жильё освобождается раньше.
Налоговые нормы имеют много нюансов и региональных отличий. Перед важной сделкой стоит сверить ситуацию с налоговым консультантом — это сэкономит и деньги, и нервы.
Автор: редакция Show Days. Статья основана на нормах НК РФ и открытых источниках (ФНС, КонсультантПлюс) на 2026 год. Точные ставки и условия уточняйте для вашего региона <а href="nalog.gov.ru">в ФНС.